净现金流动比率怎么算？教你简单几步轻松搞定！

大伙儿今儿个得空，我寻思着把我前两天自个儿琢磨明白的一个事儿给大伙儿说道说道。就是那个“净现金流动比率”，听着挺唬人，自己动手算一算，也就那么回事儿。

我是怎么鼓捣起这个的

事情是这么开始的，最近我老感觉手头上的钱转不太开，心里就有点犯嘀咕。你说这公司开着，每天钱进进出出的，到底是个啥光景？我就想着，得找个法子量化一下，看看咱这现金流到底健康不健康。上网一顿瞎搜，蹦出来好些个财务比率，其中这个“净现金流动比率”看着好像挺关键，能反映短期内公司拿钱还债的能力。

找公式，找数据，可把我折腾坏了

一开始我也是抓瞎，不知道这玩意儿咋算。网上说法五花八门的，有的说这个除以那个，有的说那个除以这个。我琢磨了半天，觉得还是用“经营活动产生的现金流量净额”去除以“流动负债”比较靠谱。你想，公司经营是根本，经营活动带来的净现金才是咱实打实能动用的活钱儿，用这个钱去衡量短期要还的债，这不就对了嘛

知道公式了，下一步就是找数儿。这可真是个细致活儿。我把公司的财务报表翻了个底朝天：

• 先是那张密密麻麻的《现金流量表》。我瞪大了眼睛在里面找找，总算在“经营活动产生的现金流量”那一大块里头，找到了“经营活动产生的现金流量净额”这个数。找到了赶紧拿小本本记下来，生怕一转眼又找不着了。
• 然后又去翻《资产负债表》。这个相对好找点，一般在“负债”那部分，能找到一个叫“流动负债合计”的项目。这个数也得记准了。

我跟你们说，找这两个数的时候，真得有点耐心。尤其是那个现金流量表，条条框框多得很，一不留神就看串行了。

开算！特简单

俩关键数据都到手了，接下来就简单了。拿起计算器——我就是用手机自带的计算器App——把前面找到的那个“经营活动产生的现金流量净额”，当分子；再把那个“流动负债合计”，当分母。俩数一除，然后乘以个100，后面再添个百分号“%”，这就齐活了！

举个例子，假如我翻出来我们公司上个月经营活动净搞进来10万块钱现金，然后资产负债表上显示短期内要还的各种钱（也就是流动负债）是20万。那我这净现金流动比率就是：10万 ÷ 20万 × 100% = 50%。

这数儿算出来，到底有啥用？

算出这个50%之后，我就琢磨，这代表啥意思？也不难理解。就是说，我现在手里靠经营活动赚来的净现金，大概能覆盖掉一半短期内要还的债。你想，要是这个比率特别高，比如100%甚至更高，那说明咱公司短期内不差钱，用经营赚的钱还债绰绰有余，心里就踏实多了。

反过来，要是这个比率特别低，比如说才百分之十几，甚至是负数，那可就得警惕了！说明公司现金流非常紧张，随时可能周转不开，还不上到期的债，那麻烦可就大了。

我自个儿总结的几点小窍门

经过这么一番折腾，我也算是摸出点门道，给大伙儿分享几点我自个儿觉得挺重要的地方：

• 数据来源要准： 一定要从正规的财务报表里找数，而且科目要找对。“经营活动产生的现金流量净额”就是经营的，别跟投资的、筹资的弄混了。
• 流动负债看合计： “流动负债”是个总数，包括短期借款、应付账款、预收账款等等，别只看其中一项。
• 不能只看这一个数： 这个比率虽然重要，但它也只是反映公司财务状况的一个方面。不能单凭这一个数就给公司下定论，还得结合利润情况、资产质量这些一起看才全面。
• 不同行业不一样： 卖早点的和盖房子的，现金流特点肯定不一样，所以这个比率的参考标准也不能一概而论，得结合自己所在的行业情况来看。

这“净现金流动比率”看着专业，只要咱肯动手，一步步扒拉数据，再拿计算器一按，自己也能算明白。通过算这个，我对公司的家底儿也算是有个数了。希望我这点瞎折腾的经验，对大伙儿能有点帮助。下次再聊！