现金比率怎么算？专业经验分享助你精准理解！

前两天翻公司账本发现个邪门事儿，账上明明趴着500万现金，供应商的催款电话居然打到我手机上了。我这暴脾气直接冲到财务室拍桌子，结果会计小妹战战兢兢递过来三份报表：总账、应收款明细、应付款明细。

硬碰硬算现金

我薅着计算器当场开干：

• 现金+活期存款：银行APP显示38万7，保险柜里备用金20万整
• 应付票据+短期借款：下个月到期的商票200万，供应商欠款160万

把账本往地上一摊，捏着铅笔头戳计算器：38.7+20=58.7万现金，200+160=360万债务。除完发现现金比率才0.16！会计在旁边偷偷嘀咕："老板说过资金周转没问题..."

现实抽过来的大嘴巴子

上周五真被现实抽懵了。刚给员工发完工资，大客户突然通知延迟三个月结款。盯着银行余额里的19万，再看看待付的厂房租金季度款25万，后颈唰地冒冷汗——这特么现金比率连0.8都不到！

连夜把七大姑八大姨借了个遍，蹲在车里打电话求供应商宽限时，突然想起当年考会计证那道题：

血泪磨出来的计算铁律

现在每个月1号雷打不动干三件事：

• 翻遍所有犄角旮旯：零钱罐、支付宝余额、微信理财通，连预付的加油卡都算
• 短期债务精准到天：信用卡还款日、网贷扣款日、原料尾款截止日
• 死守防线：用荧光笔在账本标红"现金要能覆盖当月硬性开支"

上周清理仓库翻出两箱滞销货，当废品卖了八千三。出纳笑话我抠门到骨子里，我指着刚付清的货车保养单说："这八千块让现金比率从0.79蹦到0.82，关键时刻能救命！"

写在3

上个月老同学厂子倒闭喝酒，他醉醺醺吐槽："明明接了个百万大单..." 我直接打断他："设备尾款结了吗？工资预留了吗？" 看他突然瞪圆的眼睛，我就知道这小子根本没算过现金打架的本钱。

现在手机壁纸就是手写的血红公式：现金÷急债≥1。管你流水过亿还是厂房千平，这条红线敢破，阎王都救不回来。